Na to pytanie musi sobie odpowiedzieć każdy nowy przedsiębiorca zakładający działalność gospodarczą w Polsce. Nasze biuro rachunkowe zlokalizowane w Czeladzi pomoże Ci wybrać najkorzystniejszą formę dla Twojej firmy. Doradca podatkowy wytłumaczy Ci wszystkie plusy i minusy dla konkretnego rodzaju działalności. Księgowość w Czeladzi to nie tylko świetny wybór, ale brak stresów związanych z ciągle zmieniającym się świecie podatków i księgowości w Polsce. Mamy pełen zakres narzędzi online, które pozwalają nam w pełni na obsługę księgowo zdalną.

Co do zasady za wybór formy opodatkowania odpowiedzialny jest przedsiębiorca, który podczas wyboru musi kierować się nie tylko rachunkiem ekonomicznym, ale także rodzajem wykonywanej działalności. Wybierając nasze biurowe rachunkowe, nie musisz martwić się, że dokonasz złej analizy danych bądź wybierzesz niekorzystną formę rozliczeń dla swojej firmy.

Art.  3.  [Definicja działalności gospodarczej]
Działalnością gospodarczą jest zorganizowana działalność zarobkowa, wykonywana we własnym imieniu i w sposób ciągły.

Jak wybrać formę opodatkowania 2023?

Za pośrednictwem wniosku CEiDG – 1 dokonujemy wyboru wybranej formy opodatkowania. Wniosek też trzeba złożyć właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego, a informację o wyborze danego sposobu opodatkowania trzeba przekazać do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym podatnik osiągnął pierwszy przychód z tego tytułu w roku podatkowym, albo do końca roku podatkowego, jeżeli pierwszy taki przychód został osiągnięty w grudniu tego roku podatkowego.

W przepisach regulujących prowadzenie działalności gospodarczej występują różne definicje działalności gospodarczej. Prowadząc firmę, należy brać pod uwagę czy konkretna aktywność stanowi działalność gospodarczą w rozumieniu właściwych przepisów. Brzmi to dość skomplikowanie.

Do wyboru mamy trzy formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej: na zasadach ogólnych, według skali podatkowej (stawka podatkowa 12% i 32%) według stawki liniowej (19%) ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Czwartą formą opodatkowania była karta podatkowa, jednak od 2022 roku mogą z niej korzystać jedynie podatnicy, którzy byli opodatkowani w tej formie przed rokiem 2022 i kontynuują opodatkowanie w formie karty podatkowej. 

Formy opodatkowania

Najczęściej stosowaną przy przez przedsiębiorców formę opodatkowania.
Zasady ogólne czyli opodatkowaniu dochodu (a nie przychodu) według dwustopniowej skali.

Ważne

Skala podatkowa to podstawowa forma opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej – będziesz opodatkowany w ten sposób, jeżeli nie wybierzesz innej formy opodatkowania. Oznacza to, iż jeżeli nie wybierzesz innej formy, będziesz płacić podatek dochodowy według stawki 12% oraz 32% od nadwyżki dochodu ponad kwotę 120 tys. zł. Uwzględniając kwotę zmniejszającą podatek. W 2023 roku ta kwota wynosi 3600 zł. Kwota wolna od podatku aktualnie wynosi 30 tysięcy złotych. To od tej kwoty wyliczasz kwotę zmniejszającą podatek: 30 tys. zł x 12% = 3600 zł.

Podatek liniowy oznacza, że dochody przedsiębiorcy z działalności gospodarczej są opodatkowane 19% stawką podatku, niezależnie od ich wysokości. Nie można ich łączyć z dochodami z innych źródeł. W przypadku wyboru stawki liniowej będziesz opodatkowany w tej formie przez cały rok podatkowy. 

Wybór ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych nie zawsze będzie możliwy.

Spod opodatkowania ryczałtem są wyłączone niektóre rodzaje działalności, na przykład prowadzenie aptek, kantorów, czy handel częściami samochodowymi.

Stawki podatku w ramach ryczałtu

W przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych stawka podatkowa zależy od wykonywanej działalności i waha się od 2% do 17%.

Ryczałtu nie wybiorą osoby, które:

• prowadzą inną działalność gospodarczą opodatkowaną w formie karty podatkowej

• w ramach działalności wytwarzają wyroby opodatkowane podatkiem akcyzowym

• są wspólnikami spółki cywilnej oraz spółki jawnej i ich wspólnicy wybiorą inną formę opodatkowania (opodatkowanie ryczałtem muszą wybrać wszyscy wspólnicy).

Kto nie może stosować ryczałtu:
Z opodatkowania w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych zostały wyłączone niektóre rodzaje działalności. Ponadto ryczałtem nie mogą się rozliczać przedsiębiorcy, którzy dokonali reorganizacji prawnej swojej działalności, ani przedsiębiorcy świadczący usługi na rzecz byłego
pracodawcy. 

W przypadku skali podatkowej oraz podatku liniowego przedmiotem opodatkowania jest dochód, a w przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych przedmiotem opodatkowania jest przychód.

Żeby dokonać optymalnego wyboru formy opodatkowania działalności gospodarczej, musisz wiedzieć, czym są: przychód, koszty uzyskania przychodów, dochód oraz strata.

Nie martw się, z pomocą przyjdzie Ci nasz Doradca Podatkowy, który posiada obszerną wiedzę prawno-podatkową, przeanalizujemy wszystkie za i przeciw i wybierzemy optymalną formę. Pamiętaj, że Doradca Podatkowy to zawód zaufania publicznego powołany ustawą o doradztwie
podatkowym z 5 lipca 1996 r. Doradca podatkowy to gwarancja bezpiecznego rozwoju Twojej firmy! Wybierz nasze biuro rachunkowe Czeladź, księgowość i podatki swojej firmy zostaw specjalistom. 

Każda z form opodatkowania ma swoje plusy i minusy, dlatego warto od początku zaufać naszemu doświadczeniu, a siły zostawić na rozwój swojej firmy.

Księgowość Śląsk obsługa na miejscu oraz pełen zakres usług on-line zapraszamy!